Algemene dekkingsmiddelen
Financiële afwijkingen
Bedragen € 1.000 | ||
Afwijkingen algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | v/n |
|---|---|---|
Bedrijfsvoering | -553 | n |
Rentebudget | 500 | v |
SISA regeling Oekraïne | 2.000 | v |
Totaal | 1.947 | v |
Bedrijfsvoering
Verzekeringen
Doordat er een indexatie van de bedrijfsgebouwen heeft plaatsgevonden zijn wij geconfronteerd met een stijgende premie. Daarnaast verwachten wij een hogere afrekening van de CAR verzekering (Construction All Risk), bij bouwprojecten. Dit is het gevolg van een hogere bouwomzet in 2022. Totale verwachte overschrijding: € 60.000.
Financieel beleid
Tijdens de jaarrekeningcontrole 2022 zijn er door de accountant extra werkzaamheden uitgevoerd. De controle was meer in detail dan de afgelopen jaren. Wij zijn nog in gesprek met de accountant over het exacte bedrag wat hiermee is gemoeid. Ook het afronden van fiscale vraagstukken veroorzaakt een overschrijding. Dit betrof onder andere btw-werkzaamheden en uitwerking erfpachtconstructie camping Lemmer. Wij verwachten een nadeel van € 35.000.
Personeel en organisatie
In verband met de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt is het steeds moeilijker geworden om medewerkers te vinden, vooral in specialistische en strategische functies. De traditionele vormen van werving en selectie werken niet meer en wij maken nu onder andere gebruik van externe bureaus. Hierdoor wordt een overschrijding van het P&O budget verwacht van 50.000,- euro
Personeelslasten
We verwachten een overschrijding van de personeelslasten van ongeveer € 200.000. Een deel van deze overschrijding heeft betrekking op organisatiekosten opvang van Oekraïners. Deze kosten mogen wij niet verantwoorden in de SISA regeling Oekraïne. Het overschot op deze regeling laten wij apart zien onder het kopje SISA regeling Oekraïne.
Huisvesting facilitair
Meerkosten elektra en gas € 148.000
Zie voor de toelichting Programma 2, financiële afwijkingen.
Gemeentewerven
Meerkosten elektra en gas € 60.000
Zie voor de toelichting Programma 2, financiële afwijkingen.
Rentebudget
Bij de begroting hielden we er nog rekening mee dat wij geld aan moesten trekken. Wij hebben echter nog steeds een liquiditeitenoverschot. De fixe lening die dit jaar vervalt gaan wij vooralsnog niet verlengen. Dit betekent lagere rentelasten van circa € 250.000. Daarnaast ontvangen we voor het eerst sinds jaren weer rente vanuit ’s Rijks schatkist. Hiermee hadden wij in de begroting nog geen rekening gehouden. Wij verwachten dit jaar circa € 250.000 te ontvangen. In totaal een voordeel van € 500.000.
Voor de komende jaren verwachten wij dat ons liquiditeitenoverschot af zal nemen en we weer nieuwe langlopende geldleningen aan moeten trekken. Dit voordeel is dus incidenteel.
SISA regeling Oekraïne
De gemeente ontvangt voor de huisvesting van gevluchte Oekraïners een vergoeding van het Rijk. Net als het afgelopen jaar is de vergoeding hoger dan de werkelijk gemaakte kosten. Wij verwachten een positief resultaat van € 2 mln. in 2023.
De huidige SISA regeling is uitgebreid met de optie voor gemeenten om een vrijwillige teruggave van het overschot te doen. Bij de jaarrekening 2023 zullen we met een voorstel komen hoe hier mee om te gaan.
Afwijkingen op kredieten
Op de algemene dekkingsmiddelen verwachten wij geen afwijkingen op de kredieten.